Baza wiedzy

Opisy przepisów, limitów i warunków dla kont z ulgą. Tabelaryczny przegląd wszystkich ulg znajdziesz na stronie Ulgi i dopłaty.

Konta z ulgą

Kto wpłaca i ile, co dokłada pracodawca i państwo oraz jak działa automatyczny zapis.

Co tracisz, rezygnując z dopłat pracodawcy i państwa, oraz jak działa ponowny autozapis co cztery lata.

Roczny limit wpłat własnych i warunki, po których wypłata jest wolna od podatku od zysków.

Dwa limity wpłat, coroczne odliczenie od podstawy opodatkowania i ryczałt przy wypłacie.

Zestawienie limitów, wieku wypłaty, opodatkowania i skutków wcześniejszego wycofania środków.

Zasada kolejności wypełniania limitów, wpływ formy dochodu i co zrobić z nadwyżką ponad limity.

Limit wartości aktywów, danina od nadwyżki oraz lista tego, co można i czego nie można trzymać.

Efektywne obciążenie zysku, próg opłacalności 4,68% i porównanie z podatkiem Belki.

Porównanie limitów, ulgi w PIT, podatku Belki i dostępu do pieniędzy — i dlaczego konta można łączyć.

19% od zysków kapitałowych i konta, na których zyski są z tego podatku zwolnione.

Roczne limity IKE i IKZE, procentowe wpłaty w PPK oraz limit wartości aktywów na OKI.

Ryzyko rynkowe, koszt roczny i stopy zwrotu po kosztach dla instrumentów dostępnych na kontach.

Limity i stawki dotyczą roku podatkowego 2026. Ostatnia weryfikacja stanu prawnego: wrzesień 2026. Zasady OKI obowiązują od 1 stycznia 2027.