Ulgi i dopłaty — przegląd
PPK · IKE · IKZE · OKI. Kliknij ikonę „i”, żeby poznać szczegóły konta.
| Ulga / dopłata | Limit wpłat (2026) | Korzyści | Warunki uzyskania korzyści |
|---|---|---|---|
| PPK | Pracownik 2%–4% wynagrodzenia; pracodawca 1,5%–4%; Państwo: 250 zł powitalne (jednorazowo) + 240 zł rocznie | Dopłaty pracodawcy i państwa; zwolnienie z podatku Belki (19%) przy wypłacie emerytalnej | Ukończone 60 lat: 25% jednorazowo, 75% w min. 120 miesięcznych ratach — bez podatku |
| IKE | 28 260 zł (wpłaty własne) | Zwolnienie z podatku Belki (19%) przy wypłacie emerytalnej | Ukończone 60 lat + wpłaty w min. 5 latach kalendarzowych |
| IKZE (UoP) | 11 304 zł (wpłaty własne) | Coroczny zwrot/obniżenie PIT + zwolnienie z podatku Belki (19%) | Ukończone 65 lat + wpłaty w min. 5 latach; wypłata opodatkowana ryczałtem 10% |
| IKZE (JDG/B2B) | 16 956 zł (wpłaty własne) | Coroczny zwrot/obniżenie PIT + zwolnienie z podatku Belki (19%) | Ukończone 65 lat + wpłaty w min. 5 latach; wypłata opodatkowana ryczałtem 10% |
| OKIod 01.01.2027 | 25 000 zł (aktywa oszczędnościowe) / 100 000 zł (aktywa inwestycyjne) — wpłaty własne | Zwolnienie z podatku Belki (19%); pełna swoboda wypłat w dowolnym momencie bez utraty korzyści; można mieć wiele kont OKI w ramach limitu | Do 100 tys. zł bez podatku, w tym do 25 tys. dla aktywów oszczędnościowych. Powyżej 100 tys. — dalej ulgi, ale danina ok. 0,85% rocznie od wartości aktywów ponad limit |
Które ulgi najlepsze i dla kogo?
Jeśli masz wystarczającą nadwyżkę — korzystaj ze wszystkich ulg i dopłat. Jeśli nie — wybierz najlepsze dla siebie. Aplikacja w kalkulatorze zasugeruje podział środków.
Orientacyjne wskazówki doboru ulg do profilu użytkownika (nieobligatoryjne):
- 1
PPK / etatowiec
Dodatkowe „darmowe pieniądze” od pracodawcy i państwa + stopa zwrotu funduszu. Najwyższa efektywna stopa zwrotu przy najniższym ryzyku (wykładasz np. 2% z wynagrodzenia, a dostajesz ok. drugie tyle + stopa zwrotu funduszu).
- 2
IKE / etatowiec / samozatrudniony
Gdy płacisz niewielki PIT, chcesz większy limit oszczędzania i pełne zwolnienie z Belki po 60. r.ż.
- 3
IKZE / etatowiec / samozatrudniony
Gdy płacisz wyższy podatek dochodowy (32%, liniowy 19%), chcesz szybkiej korzyści (coroczny zwrot PIT) i nie planujesz wypłaty przed 65. r.ż.
- 4
OKI / etatowiec / samozatrudniony
Gdy chcesz korzyści podatkowej bez wieloletniego zobowiązania, z pełną elastycznością dostępu do kapitału, akceptując nieco wyższe ryzyko (większość limitu przez rachunek maklerski).