Podatek Belki — czym jest i gdzie go nie ma

Podatek Belki to zryczałtowany podatek 19% od zysków kapitałowych: odsetek z lokat, zysków z obligacji, funduszy, ETF-ów i akcji. Na zwykłym rachunku pobierany jest od wypracowanego zysku. Konta z ulgą — PPK, IKE, IKZE i OKI — zwalniają z niego zyski po spełnieniu warunków właściwych dla każdego z tych kont.

Gdzie podatku Belki nie ma

Dlaczego zwolnienie rośnie z czasem

Podatek Belki dotyczy zysku, a nie wpłaconego kapitału. Im dłuższy okres oszczędzania i im wyższa stopa zwrotu, tym większa część końcowej wartości konta pochodzi z zysku — i tym większa kwota jest objęta zwolnieniem. Dlatego korzyść z IKE i OKI liczy się jako 19% wypracowanego zysku, a nie jako procent wpłat.

PPK i IKE — zwolnienie pełne

Na PPK i IKE zwolniony jest cały zysk, jeśli wypłata następuje na warunkach emerytalnych. Wcześniejsza wypłata z IKE oznacza opodatkowanie zysków stawką 19%.

IKZE — zwolnienie z Belki, ale ryczałt przy wypłacie

Na IKZE zyski również nie są objęte podatkiem Belki, natomiast przy wypłacie po 65. roku życia naliczany jest ryczałt 10% od całości wypłaty, także od kapitału. Porównanie obu kont opisuje artykuł IKE czy IKZE.

OKI — zwolnienie z limitem

Na OKI nie ma podatku Belki od aktywów kwalifikowanych ani niekwalifikowanych. Limit 100 000 zł dotyczy aktywów kwalifikowanych; od ich nadwyżki oraz od całej wartości aktywów niekwalifikowanych naliczana jest roczna danina 0,85%.

Na co uważać

• Zwolnienie z podatku Belki nie jest tym samym co odliczenie od PIT. Odliczenie od podstawy opodatkowania daje wyłącznie IKZE.
• Wcześniejsza wypłata nie oznacza kary umownej, lecz rozliczenie podatku, który wcześniej był odroczony lub zwolniony.
• Na OKI ponad limitem danina należy się niezależnie od wyniku — także w roku, w którym wartość aktywów spadła.