IKE czy IKZE — czym się różnią

IKE i IKZE różnią się momentem, w którym pojawia się korzyść podatkowa. IKE nie daje ulgi w bieżącym PIT, ale przy wypłacie po 60. roku życia zwalnia zyski z 19% podatku Belki. IKZE pozwala co roku odliczyć wpłatę od podstawy opodatkowania, a przy wypłacie po 65. roku życia nalicza zryczałtowany podatek 10% od całości środków. Oba konta można prowadzić równocześnie — każde z osobnym limitem.

Zestawienie parametrów

Kiedy pojawia się korzyść

IKE — korzyść na końcu

Na IKE korzyść jest odroczona: rośnie wraz z wypracowanym zyskiem, bo dotyczy zwolnienia zysku z podatku Belki. Wysokość stawki PIT oszczędzającego nie ma tu znaczenia. Znaczenie ma za to limit — 28 260 zł rocznie to najwyższa kwota spośród kont z ulgą.

IKZE — korzyść co roku

Na IKZE zwrot podatku pojawia się już w rozliczeniu za pierwszy rok wpłat i wynosi wpłata × stawka krańcowa PIT. Przy stawce 32% wpłata 10 000 zł daje około 3 200 zł zwrotu, przy 12% — 1 200 zł. Na koniec od całości wypłaty naliczany jest ryczałt 10%.

Skutki wcześniejszej wypłaty

Wcześniejsza wypłata z żadnego z tych kont nie oznacza kary umownej — oznacza rozliczenie podatku, który wcześniej był odroczony lub zwolniony.

Co jest wspólne

Oba konta są opakowaniami podatkowymi, a nie instrumentami. W obu można trzymać lokatę, obligacje skarbowe, fundusze, ETF-y i akcje albo polisę inwestycyjną, w banku, TFI, domu maklerskim lub u ubezpieczyciela. Oba można przenieść do innej instytucji wypłatą transferową, bez utraty ulg i historii konta. Szerzej opisuje to krok Elementy układanki.

Na co uważać

• Limity IKE i IKZE są odrębne i nie sumują się w jeden wspólny limit — niewykorzystany limit jednego konta nie zwiększa limitu drugiego.
• Ryczałt 10% na IKZE liczony jest od całej wypłaty, także od kapitału. Zestawienie go z corocznymi zwrotami PIT wymaga policzenia obu kwot, nie tylko jednej z nich.
• Progi wieku różnią się o pięć lat (60 dla IKE, 65 dla IKZE), co zmienia długość okresu, w którym środki pozostają zamrożone.